Cookies
Cookies jsou klíčové pro optimalizaci naší stránky. Pomáhají nám zaznamenávat data o používání naší stránky a ukládat další informace, které nám pomáhají poskytovat služby, jako je například srovnávací nástroj. Tyto soubory neskladují žádná identifikovatelná osobní data. Více o souborech cookies najdete na naší stránce Ochrana osobních údajů.

Finanční a operativní leasing

Ne každý si může dovolit za nové auto zaplatit z našetřených peněz, naštěstí jsou dnešní možnosti alternativního financování dostupné a běžné. Vaší hlavní úlohou je pořádně si rozmyslet, která forma financování nového auta Vám bude lépe sedět – leasing anebo úvěr?

Abychom Vám rozhodnutí ulehčili, přinášíme vysvětlení a srovnání úvěru a leasingu. Čím se od sebe liší, kdy je vhodnější leasing a kdy naopak úvěr?

Finanční leasing

Leasingová společnost Vám poskytne finance na samotný nákup vozu a ostatní náklady na údržbu a provoz vozu jsou na Vás. Jakmile uhradíte poslední splátku, vůz se (po vyřízení převodu) stane Vaším majetkem. Podnikatelé z hlediska odpisů majetku uzavírají smlouvu nejméně na tři roky, přičemž ve smlouvě musí být uvedeno, že vůz bude po jeho splacení zařazen do obchodního majetku.

Operativní leasing (operativní leasing bez služeb)

Leasingová společnost Vám – zjednodušeně řečeno – nový vůz dlouhodobě a na dobu určitou pronajímá. Jaké starosti spojené s údržbou a provozem vozu nese pronajímatel:

  • financování s tržní zůstatkovou hodnotou
  • silniční asistence
  • zákonné poplatky (silniční daň, poplatky za rádio)
  • havarijní a zákonné pojištění (skla, úrazové, zavazadla, NV)

U tohoto typu leasingu není požadována akontace.

Full-service leasing

oproti operativnímu leasingu bez služeb navíc:

  • komplexní program údržby
  • pick-up and delivery service vozů
  • výměna a opravy pneumatik
  • dálniční známka
  • tankovací karty
  • náhradní vozidlo
  • online reporting Fleet Monitor
  • úhrada a evidence všech servisních faktur
  • on-line školení řidičů

Pro podnikatele aneb jak je to u leasingu s DPH:

U leasingu vždy záleží na typu leasingové smlouvy.

  • Pokud je ve smlouvě uvedeno, že máte oprávnění k odkupu vozu, jedná se o poskytované plnění za dodané služby a zdanitelným plněním jsou jednotlivé leasingové splátky. Účetním dokladem k DPH je splátkový kalendář.
  • Pokud máte ve smlouvě vepsanou povinnost odkupu vozu, jedná se o poskytnuté plnění za dodání zboží a Vy si DPH uplatníte jednorázově ke dni počátku užívání vozu. Dokladem je leasingová smlouva.

V paragrafu 28 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, najdete informace týkající se odepisování majetku.

V paragrafu 4 zákona č. 16/1993 Sb., o dani silniční, je stanoveno, že poplatníkem silniční daně je provozovatel vozu zapsaný v technickém průkazu. (U finančního leasingu nejčastěji klient leasingové společnosti, u operativního leasingu to bývá naopak pronajímatel.)

Přehledný a podrobný článek o výběru vhodného financování z hlediska účetnictví najdete zde: http://portal.pohoda.cz/dane-ucetnictvi-mzdy/ucetnictvi/typy-leasingu-a-zpusoby-jeho-uctovani/.

Úvěr

Úvěr je v současnosti, zvláště pro menší firmy a OSVČ nejvyužívanějším typem financování nového vozu a to především díky okamžité možnosti odpisu DPH z celé pořizovací ceny. Od roku 2015 je v případech, kdy je nakupujícím subjektem vozu firma nebo OSVČ, stane se i při formě úvěru majitelem vozu úvěrová společnost. Finančně se způsob nákupu auta úvěrem oproti finančnímu leasingu u levnějších vozů příliš neliší. Větší rozdíly ve výši splátek i v celkové sumě za financovaný vůz mohou vzniknout spíš mezi různými finančními společnostmi. Poskytovatele úvěru tedy vybírejte pečlivě.

Pravidelné splátky úvěru na auto jsou hrazeny na základě splátkového kalendáře, který obdržíte při podpisu smlouvy úvěru na vůz.

Některé úvěrové společnosti požadují vůz jako zástavu úvěru. Velký technický průkaz pak bývá – podobně jako u leasingu – v držení úvěrové společnosti.

Pro podnikatele aneb jak je to u úvěru s DPH:

Výhodou úvěru pro firmy a podnikatele, kteří jsou plátci DPH, je možnost okamžitého nárokování hodnoty DPH z celé pořizovací ceny vozu. Podnikatel je již od podpisu smlouvy ekonomickým vlastníkem vozu ve financování a provádí jeho postupné daňové odpisy. Auto se navíc ihned stane účetním majetkem firmy.

Srovnání finančního leasingu a úvěru

Výhody finančního leasingu:

  • daňová výhoda a zrychlený odpis
  • leasing často ještě zvýhodní kupní cenu vozu
  • výhodnější podmínky kombinace pojištění

Nevýhody finančního leasingu:

  • kvůli daňovým omezením nelze uzavřít leasingovou smlouvu na méně než tři roky
  • leasingové společnosti často účtují velmi vysoké poplatky za změny v leasingové smlouvě
  • po dobu trvání leasingu nelze uplatňovat bonusy na povinném ručení

Výhody úvěru:

  • i v technickém průkazu jste uveden jako majitel vozidla
  • úvěr můžete předčasně splatit často za mnohem výhodnějších podmínek než u leasingu
  • stanovíte si dobu splácení dle svých možností
  • nepodléhá DPH z finančních služeb
  • možnost účetně odepisovat až 25% ceny vozu už v prvním roce
  • příspěvkové i neziskové organizace mohou uplatňovat splátky jako nákladovou položku
  • lze využít i při poskytnutí státní dotace zdravotně postiženým občanům na nákup vozu
  • můžete eventuálně uplatnit i bonusy u povinného ručení

Oproti leasingu jsme neshledali žádné nevýhody, rozdíly najdete spíše mezi jednotlivými finančními institucemi.

Otázky, které byste sobě i prodejci měli klást při výběru financování

  • Budete auto využívat soukromě či pro podnikání?
  • Jaké jsou poplatky za sjednání smlouvy, předčasné doplacení a přerušení splácení?
  • Jaký přesně je ceník poplatků k úvěru nebo leasingu?
  • Kolik celkem přeplatíte na úrocích?
  • Co vše zahrnuje pojištění vozu? Jsou splátky pojistky v ceně splátek za auto?

Na případné nejasnosti se nikdy neváhejte zeptat svého prodejce CARent, a.s..

Novinky